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智慧政務(wù)
因工作需要，郁南縣第二人民醫(yī)院擬對審計服務(wù)項目開展市場調(diào)研，歡迎符合條件的供應(yīng)商參加本次調(diào)研活動。具體內(nèi)容如下：
一、采購人基本情況
郁南縣第二人民醫(yī)院是郁南縣南部片區(qū)綜合實力較強的二級甲等綜合性公立醫(yī)院。
二、項目目標(biāo)
通過開展審計服務(wù)，對采購人貫徹執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)，推動單位事業(yè)科學(xué)發(fā)展情況；遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律情況；有關(guān)目標(biāo)責(zé)任制完成情況；重大經(jīng)濟決策情況；預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支、財務(wù)收支的真實、合法和效益情況；國有資產(chǎn)的采購、管理、使用和處置情況；重要項目的投資、建設(shè)和管理情況；有關(guān)財務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況，以及厲行節(jié)約反對浪費情況；對以往審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；其他需要審計的內(nèi)容進行審計，最終出具書面審計意見，并針對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議。
三、審計內(nèi)容
對采購人分別開展2023年度財務(wù)收支進行審計，內(nèi)容包含但不限于以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┎少徣藞?zhí)行國家政策及其他法規(guī)的情況
重點關(guān)注采購人在資本營運、收費管理、藥品采購、醫(yī)用耗材采購、物價等方面是否存在違反國家方針政策和有關(guān)法律法規(guī)的問題。
1. 對收費管理進行審計。要審查采購人的收費許可證，實際收費項目是否超出收費許可證規(guī)定的項目，是否超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費。將各收費項目、單價與《全國醫(yī)療服務(wù)價格規(guī)范》逐一核對，看收費價格是否相符，有無擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或亂收費現(xiàn)象。
2. 對采購人物價政策法規(guī)的執(zhí)行情況進行審計。重點審計是否存在超范圍收費及重復(fù)收費的情況，如在病床不夠的情況下，在病房里多加病床，重復(fù)收取床位費；由于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展較快，開發(fā)了一些新的診療項目，未能及時向物價主管部門報批或還未得到物價主管部門批復(fù)就先行向患者收取費用。
3. 對國家藥品價格政策執(zhí)行情況進行審計。檢查采購人藥品進銷價格是否嚴格執(zhí)行國家相關(guān)政策規(guī)定，是否建立藥品采購目錄，是否按照管理規(guī)定進行藥品遴選，針對存在的問題要督促采購人認真整改，促進惠民政策落到實處。
4. 對國家醫(yī)用耗材政策執(zhí)行情況進行審計。檢查采購人醫(yī)用耗材采購是否嚴格執(zhí)行國家相關(guān)政策規(guī)定，是否建立醫(yī)用耗材采購目錄，是否按照管理規(guī)定進行采購人耗材遴選。
（二）重大經(jīng)濟決策制定及執(zhí)行情況
1. 重點審查重大經(jīng)濟制度的建立、健全和執(zhí)行情況。
2. 重點檢查重大經(jīng)濟事項決策是否科學(xué)、民主、合法以及效益情況，重大經(jīng)濟事項決策應(yīng)包括財政資金分配的依據(jù)、重大資產(chǎn)投資或處置、采購人經(jīng)濟擔(dān)保、出借資金、大額采購合同、基本建設(shè)等內(nèi)容，通過財務(wù)報表反映的貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、藥品耗材存貨、在建工程、固定資產(chǎn)等科目，特別是涉及大額的資金進出、長期掛賬的往來賬款等進行審計。抽查率應(yīng)達到重大經(jīng)濟事項總項數(shù)的60%以上。
（三）財務(wù)收支的真實性、合法性和完整性
1. 審查支出的真實性、合法性，是否存在超范圍開支、審批手續(xù)不完善和違規(guī)發(fā)放補助等情況，重點關(guān)注“三公”經(jīng)費及會議費、培訓(xùn)費的支出情況。
2. 關(guān)注年末資金的支付流向、支出內(nèi)容和金額大小，審查是否存在虛列支出、以撥作支、以借作支等情況。
3. 關(guān)注非稅收入情況。對照收費許可證核定的收費項目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍，將業(yè)務(wù)資料與非稅系統(tǒng)收入數(shù)據(jù)相核對，檢查兩者數(shù)據(jù)是否一致，有無擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)、擴大收費范圍、違規(guī)減免的情況。審查各項收費執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定的情況，核實是否及時全額入庫，有無存在收入上繳不及時和坐支、挪用的情況。
?。ㄋ模╊A(yù)算執(zhí)行及管理情況
重點關(guān)注采購人的編制是否規(guī)范、真實，依據(jù)是否充分、項目是否細化；是否將可預(yù)計收入和上年結(jié)余等編入年初部門預(yù)算；是否嚴格按照財政部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行是否到位；審查預(yù)算編制的真實性、科學(xué)性和完整性，有無虛列項目、赤字預(yù)算、高估預(yù)算現(xiàn)象。審查經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算的執(zhí)行情況，有無截留、擠占、挪用的資金，有無擅自改變預(yù)算資金用途、超預(yù)算支出等問題。
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重點關(guān)注各部門是否編制政府采購預(yù)算；對納入政府集中采購目錄和達到采購限額標(biāo)準(zhǔn)的貨物、工程和服務(wù)是否按照規(guī)定的采購方式和程序依法實施政府采購；是否存在化整為零、分解整體項目、增加采購批次等手段規(guī)避集中采購和公開招標(biāo)采購的情況；政府采購活動是否嚴格按批準(zhǔn)的計劃進行，有無超計劃或無計劃采購以及先采購后報批的行為；有關(guān)政府采購文件是否按規(guī)定報同級財政部門備案；政府采購合同履行情況和采購資金撥付是否符合規(guī)定。抽查率要求達到應(yīng)實行政府采購總支出的40%以上。
?。┵Y產(chǎn)管理情況
重點審計新購置的資產(chǎn)是否及時入賬，賬實是否相符，資產(chǎn)的報損、報廢、變賣是否履行審批程序及貨幣資金安全性等問題，揭露和反映出借、侵吞、賤賣、流失國有資產(chǎn)等問題?！ ?/p>
（七）財政資金的使用、管理情況
重點審計財政資金的下達及使用情況，關(guān)注財政資金的使用是否按照規(guī)定，是否制定編制計劃，以及預(yù)算執(zhí)行情況。
?。ò耍┴斦Y金、專項資金使用和管理情況
根據(jù)專項資金的金額、性質(zhì)和內(nèi)容，確定專項資金抽查的范圍、重點和數(shù)量，抽查范圍應(yīng)側(cè)重民生等方面的資金，關(guān)注相關(guān)政策是否符合國家有關(guān)規(guī)定。抽查率應(yīng)達到專項資金40%以上，審查資金使用效益情況，是否存在擠占、挪用等現(xiàn)象，是否做到?？顚Ｓ谩?/p>
?。ň牛┗?、維修等工程項目管理情況
重點對采購人基建投資項目的立項情況、項目預(yù)算的批準(zhǔn)與調(diào)整情況、年度預(yù)算安排情況、資金籌措與實際到位情況、基本建設(shè)程序執(zhí)行情況進行審計。在重大投資決策審計的基礎(chǔ)上，審計建設(shè)項目總投資有無超過批準(zhǔn)的概算。是否存在建設(shè)項目施工總承包方式不規(guī)范，未進行公開招投標(biāo)，私自將專業(yè)工程分包；是否存在建設(shè)項目材料及設(shè)備的采購未進行詢價、比價或公開設(shè)備招投標(biāo)，無驗收和交付安裝手續(xù)；是否存在建設(shè)項目的實施無施工監(jiān)理和投資監(jiān)理對項目實施全過程的控制；是否存在施工單位的進度款、材料設(shè)備款的付款依據(jù)（合同）、手續(xù)不全；是否存在未進行工程審價和竣工財務(wù)決算審計；是否存在將日常經(jīng)費支出擠入基本建設(shè)支出的現(xiàn)象，是否存在工程項目費用化問題。
四、出具審計報告要求
根據(jù)以上審計內(nèi)容和范圍，需出具以下審計報告及相關(guān)資料，并配合采購人的相關(guān)工作，審計報告分別是：
（一）出具2023年度采購人財務(wù)收支、財務(wù)報表審計報告；
（二）相關(guān)的審計資料（包括但不限于審計工作底稿、取證單及審計證據(jù)等）；
（三）采購人對本采購項目的相關(guān)要求。
五、供應(yīng)商資格要求
?。ㄒ唬┕?yīng)商須在中華人民共和國境內(nèi)注冊，具有獨立企業(yè)法人資格，經(jīng)營范圍符合本項目需求，提供法定代表人身份證明（含身份證正反面復(fù)印件）、營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證（三證合一的只需要提供三證合一的營業(yè)執(zhí)照）復(fù)印件并加蓋公章。
?。ǘ┕?yīng)商須具有健全的財務(wù)會計制度，提供2020-2022年任意一年經(jīng)審計的財務(wù)報告或財務(wù)狀況報表復(fù)印件并加蓋公章。
（三）供應(yīng)商未被“信用中國”列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單，提供查詢結(jié)果清晰截圖并加蓋公章。
?。ㄋ模┕?yīng)商應(yīng)遵紀守法、誠信經(jīng)營，近三年內(nèi)（自公告發(fā)布之日起往前推三年）無違法違紀行為或采購活動中無不良記錄；單位負責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得參加同一項目，響應(yīng)供應(yīng)商須無圍標(biāo)、串標(biāo)行為。針對上述要求，供應(yīng)商須簽署附件2《承諾書》，并加蓋公章。
?。ㄎ澹┕?yīng)商須為廣東政府采購智慧云平臺的審計服務(wù)定點供應(yīng)商，提供廣東政府采購智慧云平臺定點集市供應(yīng)商查詢結(jié)果清晰截圖并加蓋公章。
六、審計工作要求
?。ㄒ唬└鶕?jù)《中華人民共和國注冊會計師法》《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》《中國注冊會計師質(zhì)量控制基本標(biāo)準(zhǔn)》及相關(guān)主管部門的要求，按照獨立、客觀、公正的原則，實施必要的審計程序，出具真實、合法的審計報告。
（二）審計過程中，在充分調(diào)查論證的基礎(chǔ)上進行職業(yè)推斷和客觀評價，對發(fā)現(xiàn)的問題，特別是可能產(chǎn)生重大弊端或內(nèi)部控制出現(xiàn)重大缺陷的問題，應(yīng)如實客觀地向采購人報告，并對存在的問題提出處理意見和建議。
七、參與方式
?。ㄒ唬┓蠗l件且自愿參與本次項目的供應(yīng)商可通過郵寄或現(xiàn)場提交的方式提交報價文件，郵寄地址：云浮市郁南縣連灘鎮(zhèn)西郊1號，聯(lián)系人：黃則，聯(lián)系電話：18200788223；現(xiàn)場提交地點：郁南縣第二人民醫(yī)院醫(yī)技綜合樓八樓813室。
?。ǘ┙邮請髢r截止時間
2024年10月18日下午17時30分。采用郵寄方式的以簽收時間計算。
?。ㄈ┟嬲剷r攜帶以下資料：
1. 詳細報價單（格式自擬）；
2. 公司基本信息表（見附件1）；
3. 承諾書（見附件2）；
4. 根據(jù)第五條“供應(yīng)商資格要求”準(zhǔn)備的相關(guān)資質(zhì)材料。
八、聯(lián)系方式
?。ㄒ唬┞?lián)系人：黃小姐
?。ǘ┞?lián)系電話：0766-6600807
重要告知：本項目市場調(diào)研僅作了解審計服務(wù)項目市場，和實際采購結(jié)果不關(guān)聯(lián)。
郁南縣第二人民醫(yī)院
2024年10月9日
公安機關(guān)備案標(biāo)識碼：44532202000109