官方微信
移動(dòng)版
無(wú)障礙
關(guān)于郁南縣2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2018年9月4日在郁南縣第十六屆
人大常委會(huì)第二十次會(huì)議上
郁南縣審計(jì)局局長(zhǎng) 葉趣文
縣人大常委會(huì)主任、各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2017年度郁南縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，縣審計(jì)局在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，緊緊圍繞促進(jìn)國(guó)家重大政策措施落實(shí)、推進(jìn)財(cái)政改革、規(guī)范預(yù)算管理、提高財(cái)政資金使用效益的目標(biāo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，將財(cái)政審計(jì)工作推向深層次發(fā)展，促進(jìn)理好財(cái)、用好權(quán)、盡好責(zé)。2017年度，共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，涉及70多個(gè)部門(mén)(單位)，涵蓋政策落實(shí)跟蹤審計(jì)、財(cái)政審計(jì)、民生審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、資源環(huán)境審計(jì)、企業(yè)審計(jì)和公共投資審計(jì)等七大板塊，較好地發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督和保障作用。
審計(jì)結(jié)果表明，各部門(mén)、各單位認(rèn)真執(zhí)行縣十六屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算及縣十六屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)的財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案。2017年度郁南縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況基本按年度計(jì)劃落實(shí)，保證了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。
——適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革。全面推進(jìn)“營(yíng)改增”工作，貫徹落實(shí)國(guó)家減免稅政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，助力我縣實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步降成本、增后勁。2017年全年共有129,032戶次納稅人享受征前減免，減免稅款10,772.8萬(wàn)元，辦理資源綜合利用增值稅退稅共522.7萬(wàn)元。
——優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障民生支出。在本級(jí)財(cái)政收入下降的情況下，我縣圍繞“保民生、保穩(wěn)定”的要求，著力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，重點(diǎn)保障民生支出。2017年全縣一般性支出20,824萬(wàn)元，同比下降1,529萬(wàn)元，壓減率為6.84%。加大對(duì)教育、醫(yī)療、社保等民生事務(wù)的財(cái)政支持力度，全年安排的支出達(dá)到183,542萬(wàn)元，占到全縣公共財(cái)政預(yù)算支出的78.02%，有力地保障了縣民生工程和重點(diǎn)項(xiàng)目的落實(shí)。
——落實(shí)預(yù)算公開(kāi)制度，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督。2017年實(shí)現(xiàn)縣財(cái)政預(yù)決算信息公開(kāi)，以及縣級(jí)預(yù)算單位的部門(mén)預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)在政府門(mén)戶網(wǎng)站公開(kāi)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)決算信息全透明，促進(jìn)資金在陽(yáng)光下運(yùn)行。
——審計(jì)查出問(wèn)題得到整改，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改督查，建立整改落實(shí)跟蹤機(jī)制，促進(jìn)了審計(jì)查出的問(wèn)題得到整改。一是按照“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)跟蹤”的原則加強(qiáng)日常監(jiān)督；二是年末組織開(kāi)展后續(xù)整改跟蹤督查，向政府提交專(zhuān)題整改督查報(bào)告。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
根據(jù)縣財(cái)政局提供的資料反映，2017年全縣一般公共預(yù)算總收入253,579萬(wàn)元(其中本級(jí)收入42,538萬(wàn)元)，總支出246,085萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)7,494萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算總收入80,653萬(wàn)元，總支出51,263萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)29,390萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入397萬(wàn)元，總支出397萬(wàn)元，年終無(wú)結(jié)余；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入22,333萬(wàn)元，支出13,889萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余8,444萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余30,445萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，2017年全縣各部門(mén)各單位在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照縣人大審議通過(guò)的年度預(yù)算，扎實(shí)推動(dòng)新常態(tài)下的各項(xiàng)財(cái)稅工作，基本完成了全年財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.預(yù)算和決算草案編制不夠準(zhǔn)確完整。
（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍不夠完整。我縣13家國(guó)有企業(yè)中，有9家（占69.23%）尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍。
（2）有1個(gè)單位的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制不夠規(guī)范。縣屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的郁南縣金葉發(fā)展公司，在編制2017年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算時(shí)，在國(guó)有控股、參股企業(yè)才需填列的“股利、股息收入”項(xiàng)目中編列了預(yù)算收入309萬(wàn)元。
（3）未將2個(gè)部門(mén)年度工作經(jīng)費(fèi)納入年初預(yù)算。其中，縣人社局養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面獎(jiǎng)勵(lì)款36.34萬(wàn)元，縣殘聯(lián)購(gòu)買(mǎi)殘疾人居民醫(yī)保費(fèi)41.56萬(wàn)元。
（4）年度決算草案編制不夠規(guī)范。15個(gè)鎮(zhèn)政府和16個(gè)縣直部門(mén)未根據(jù)單位會(huì)計(jì)賬編制決算草案，造成決算草案反映的數(shù)據(jù)與單位會(huì)計(jì)賬面（報(bào)表）反映的數(shù)據(jù)不符。
2.預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。
（1）預(yù)算資金執(zhí)行率偏低。審計(jì)抽查了當(dāng)年下達(dá)指標(biāo)金額95,360萬(wàn)元，涉及指標(biāo)2,053條，實(shí)際撥付金額50,779萬(wàn)元，資金執(zhí)行率為53.25%。其中，執(zhí)行完畢的指標(biāo)1,703條，涉及金額38,030萬(wàn)元；未執(zhí)行的指標(biāo)253條，涉及金額25,086萬(wàn)元。
（2）未按規(guī)定做好盤(pán)活財(cái)政存量資金的會(huì)計(jì)處理。至2018年5月底,縣財(cái)政局對(duì)已發(fā)文收回財(cái)政統(tǒng)籌的2013、2014年上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金10,598萬(wàn)元，未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
3.政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位。
（1）有8個(gè)單位未按規(guī)定程序?qū)嵤┱少?gòu)，涉及金額8.48萬(wàn)元。抽查發(fā)現(xiàn)有8個(gè)單位在2017年采購(gòu)的12批次8.48萬(wàn)元的電腦、空調(diào)等通用類(lèi)設(shè)備，未向財(cái)政局政府采購(gòu)管理部門(mén)進(jìn)行備案和實(shí)行政府集中采購(gòu)。
（2）部分采購(gòu)項(xiàng)目款支付依據(jù)不足?？h財(cái)政局未能?chē)?yán)格審核縣司法局和縣林業(yè)局3筆申請(qǐng)采購(gòu)辦公設(shè)備款項(xiàng)的資料，在沒(méi)有政府采購(gòu)管理部門(mén)備案資料的情況下直接支付款項(xiàng)，涉及金額2.81萬(wàn)元。
4.政府投資項(xiàng)目審核不夠準(zhǔn)確。
2017年縣財(cái)政局審核的18個(gè)工程結(jié)算項(xiàng)目未按規(guī)定核減“防洪工程維護(hù)費(fèi)”項(xiàng)目，造成多結(jié)算工程造價(jià)1.09萬(wàn)元。
5.財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作仍有待加強(qiáng)。
（1）財(cái)政部門(mén)未按規(guī)定開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)審核工作。2017年縣財(cái)政局僅對(duì)全年開(kāi)展的財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)，而未對(duì)資金使用單位提交的財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核并提出審核意見(jiàn)，未能真正發(fā)揮財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)的作用。
（2）有1個(gè)政府投資項(xiàng)目未能及時(shí)發(fā)揮效益。審計(jì)抽查了縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校宿舍樓（B幢）工程項(xiàng)目（核定工程造價(jià)1，369.28萬(wàn)元），該項(xiàng)目于2016年7月通過(guò)主體工程驗(yàn)收，但因未通過(guò)消防和防雷工程驗(yàn)收，截至2018年6月仍無(wú)法投入使用，未能及時(shí)發(fā)揮效益。
（3）有2個(gè)資金使用單位未按規(guī)范編寫(xiě)財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。縣糧食儲(chǔ)備中心編寫(xiě)的《郁南縣糧食儲(chǔ)備設(shè)施二期工程項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》，未按要求開(kāi)展階段性績(jī)效分析總結(jié)；縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)編寫(xiě)的《運(yùn)動(dòng)區(qū)排水渠和籃球場(chǎng)建設(shè)工程績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》，則未按規(guī)定報(bào)告格式編寫(xiě)。
6.財(cái)政資金使用仍需加強(qiáng)監(jiān)督。
（1）縣人社局違規(guī)發(fā)放就業(yè)困難人員補(bǔ)貼資金8.79萬(wàn)元。縣人社局未能?chē)?yán)格審核把關(guān)申請(qǐng)人提供的資料，錯(cuò)將不符合條件的盧某培等3人認(rèn)定為就業(yè)困難人員，造成違規(guī)向3人所在的企業(yè)發(fā)放就業(yè)困難人員社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼和崗位補(bǔ)貼8.79萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)通過(guò)歸還資金原渠道的方式整改8.79萬(wàn)元。
（2）地質(zhì)災(zāi)害防治項(xiàng)目資金未能及時(shí)使用。由于項(xiàng)目的前期工作推進(jìn)緩慢，2017年1月到位的“2016年中央財(cái)政第二批特大型地質(zhì)災(zāi)害防治專(zhuān)項(xiàng)資金”700萬(wàn)元（飛鳳山項(xiàng)目），截至2017年年底仍未使用，全部滯留在縣財(cái)政局。
7.財(cái)政審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改到位。
歷年財(cái)政審計(jì)報(bào)告反映的“財(cái)政非稅專(zhuān)戶歷年掛賬未及時(shí)清理”的問(wèn)題未整改落實(shí)到位。截至2018年5月底，在《關(guān)于郁南縣2015年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告》“往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理”和《關(guān)于郁南縣2016年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告》“上年度財(cái)政審計(jì)報(bào)告未整改落實(shí)情況”中均反映應(yīng)清理的大部分事項(xiàng)未得到整改落實(shí)。
（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
對(duì)縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局、縣城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)管理局、縣旅游局和縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢測(cè)站等4個(gè)縣直部門(mén)（單位）的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。結(jié)果表明，4個(gè)部門(mén)（單位）的預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化不斷提高，基本能夠按照有關(guān)法律法規(guī)的要求,做好單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.預(yù)算編制方面的問(wèn)題。2個(gè)部門(mén)在編制2017年的部門(mén)預(yù)算時(shí)未單列編制政府采購(gòu)預(yù)算，涉及金額9.16萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)編制2017年預(yù)算時(shí)未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金120.23萬(wàn)元納入年初預(yù)算編制；1個(gè)部門(mén)下屬的2個(gè)公益三類(lèi)事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)全額納入財(cái)政預(yù)算。
2.“三公”經(jīng)費(fèi)管理方面的問(wèn)題。1個(gè)部門(mén)未實(shí)行定點(diǎn)接待制度；2個(gè)部門(mén)的42次公務(wù)接待活動(dòng)沒(méi)有接待公函和接待清單；2個(gè)部門(mén)未實(shí)行公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)單車(chē)核算。
3.資金使用方面的問(wèn)題。1個(gè)部門(mén)超范圍發(fā)放授課補(bǔ)助0.15萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)違規(guī)以現(xiàn)金發(fā)放生日慰問(wèn)金0.6萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)滯留2006年以前收取的建房按金39.74萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)應(yīng)繳未繳2013至2017年的利息、房租等非稅收入5.06萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)通過(guò)歸還資金原渠道和上繳國(guó)庫(kù)等方式整改5.21萬(wàn)元。
4.資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題。1個(gè)部門(mén)的1個(gè)已使用項(xiàng)目未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，且未記賬反映；1個(gè)部門(mén)購(gòu)置的固定資產(chǎn)1.53萬(wàn)元未記賬反映。
（三）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
對(duì)河口鎮(zhèn)和大方鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。結(jié)果表明，兩個(gè)鎮(zhèn)基本能做到規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支，完善財(cái)政財(cái)務(wù)管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.非稅收入管理方面的問(wèn)題。2個(gè)鎮(zhèn)坐收坐支上網(wǎng)電費(fèi)分成收入、租金等非稅收入25.65萬(wàn)元；1個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)上繳市政建設(shè)費(fèi)、租金等非稅收入30萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)的方式整改55.65萬(wàn)元。
2.“三公”經(jīng)費(fèi)方面的問(wèn)題。2個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待無(wú)公函和接待清單；2個(gè)鎮(zhèn)未實(shí)行公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)單車(chē)核算；2個(gè)鎮(zhèn)未實(shí)行公務(wù)卡支付管理制度。
3.國(guó)有資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題。2個(gè)鎮(zhèn)部分資產(chǎn)未及時(shí)記賬核算或核算不準(zhǔn)，涉及金額193.51萬(wàn)元；1個(gè)鎮(zhèn)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)，涉及金額21.6萬(wàn)元；1個(gè)鎮(zhèn)未經(jīng)縣國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批同意處置一臺(tái)原值11.68萬(wàn)元的小型普通客車(chē)。
4.項(xiàng)目建設(shè)和政府采購(gòu)方面的問(wèn)題。2個(gè)鎮(zhèn)7個(gè)項(xiàng)目未辦理立項(xiàng)審批；1個(gè)鎮(zhèn)的13個(gè)項(xiàng)目未進(jìn)行預(yù)算審核；2個(gè)鎮(zhèn)的14個(gè)項(xiàng)目未辦理財(cái)政結(jié)算審核；2個(gè)鎮(zhèn)16個(gè)項(xiàng)目未辦理工程竣工驗(yàn)收。
二、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，縣審計(jì)局圍繞國(guó)家和省重大政策措施的落實(shí)情況，開(kāi)展了支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)“新十條”落實(shí)情況、“放管服”改革推進(jìn)情況、“去杠桿”行動(dòng)計(jì)劃推進(jìn)情況、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)情況和加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實(shí)情況等五項(xiàng)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)，采取邊審計(jì)、邊督促整改、按季度報(bào)告的方式，促進(jìn)大部分問(wèn)題在審計(jì)中得到糾正。審計(jì)結(jié)果表明，各部門(mén)、單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了有效降低企業(yè)稅負(fù)和用電成本、加強(qiáng)了科技項(xiàng)目管理和加快醫(yī)療衛(wèi)生資金使用等成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）未及時(shí)落實(shí)印花稅調(diào)整政策。至2018年2月28日，郁南縣地方稅務(wù)局已對(duì)27戶符合條件的納稅人進(jìn)行印花稅核定，但仍未按調(diào)整后政策征收印花稅。
（二）部分行政事項(xiàng)公開(kāi)信息存在模糊語(yǔ)言、兜底條款。縣發(fā)改建設(shè)局的企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和燃?xì)饨?jīng)營(yíng)許可證核發(fā)、縣國(guó)土資源局的不動(dòng)產(chǎn)登記等三個(gè)行政審批事項(xiàng)辦事指南中“法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他材料”的內(nèi)容均含有模糊語(yǔ)言、兜底條款。
（三）部分行政許可事項(xiàng)未進(jìn)駐實(shí)體辦事大廳。如縣發(fā)改建設(shè)局的“建筑工程施工許可證核發(fā)”事項(xiàng)尚未進(jìn)駐縣行政服務(wù)中心。
（四）未及時(shí)使用置換債券資金685.95萬(wàn)元。2016年郁南縣地方政府性（置換）債券轉(zhuǎn)貸資金10,059.98萬(wàn)元，截至2018年3月仍有685.95萬(wàn)元待支付。
審計(jì)指出后，有關(guān)部門(mén)通過(guò)歸還原渠道的方式整改685.95萬(wàn)元。
（五）縣科技局的2個(gè)省級(jí)科技項(xiàng)目未能按期驗(yàn)收。一是“新型雙控液力偶合器研究及其產(chǎn)業(yè)化”項(xiàng)目驗(yàn)收用時(shí)長(zhǎng)達(dá)一年，超出規(guī)定驗(yàn)收期限9個(gè)月；二是“基于智能傳感系統(tǒng)的遠(yuǎn)距離噴霧降溫機(jī)的研制及應(yīng)用”項(xiàng)目完成后既未提出驗(yàn)收申請(qǐng)，也未辦理延期驗(yàn)收申請(qǐng)手續(xù)。
（六）基層醫(yī)療衛(wèi)生資金使用率偏低。截至2017年11月，郁南縣基層醫(yī)療衛(wèi)生能力建設(shè)項(xiàng)目已到位資金13,888萬(wàn)元，因工程施工進(jìn)度緩慢和實(shí)施方案不夠合理等原因，只使用4,039.06萬(wàn)元，使用率為29.08%。
審計(jì)指出后，有關(guān)部門(mén)通過(guò)促進(jìn)資金使用的方式整改6,503.18萬(wàn)元。
三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)
由省審計(jì)廳派出審計(jì)組，對(duì)云浮市2017年保障性安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。結(jié)果表明，我縣財(cái)政加大對(duì)安居工程資金投入力度，拉動(dòng)地方投資和消費(fèi)，對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及郁南縣的問(wèn)題是：
1.違規(guī)將安居工程資金299.18萬(wàn)元?jiǎng)潛艿絾挝粚?shí)有資金賬戶。2017年縣房管局將財(cái)政安排的公共租賃住房維護(hù)管理資金91.12萬(wàn)元從單位零余額賬戶劃撥到單位實(shí)有資金賬戶，再?gòu)脑搶?shí)有資金賬戶支出公共租賃住房維護(hù)和管理費(fèi)用。截至2017年底，該實(shí)有資金賬戶歷年結(jié)存的公共租賃住房資金299.18萬(wàn)元已脫離財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)控。
審計(jì)指出問(wèn)題后，縣房管局通過(guò)歸還原渠道的方式整改299.18萬(wàn)元。
2.有1戶不符合條件家庭違規(guī)享受住房保障待遇。有1戶保障對(duì)象家庭名下有房產(chǎn)，不再符合住房保障待遇享受條件，但仍享受住房保障待遇。
3.有6套已分配的公租房閑置超過(guò)半年。
4.有32戶農(nóng)村危房改造補(bǔ)助對(duì)象的檔案資料缺失、內(nèi)容不完整、程序不規(guī)范。主要表現(xiàn)為相關(guān)證明材料、檔案表缺失，公示資料不完整，危房認(rèn)定表缺項(xiàng)，“C、D”級(jí)評(píng)定隨意，危房改造前中后照片不完整，身份證信息錄入錯(cuò)誤，村、鎮(zhèn)、縣三級(jí)審批沒(méi)有加蓋公章，《最低建設(shè)要求驗(yàn)收表》沒(méi)有驗(yàn)收內(nèi)容、檢查結(jié)果和驗(yàn)收結(jié)果等。
5.有14戶補(bǔ)助對(duì)象農(nóng)村危房改造工程合同不規(guī)范。分別存在沒(méi)有填寫(xiě)補(bǔ)助金額、無(wú)開(kāi)工或竣工時(shí)間、合同簽訂時(shí)間、未經(jīng)鎮(zhèn)政府確認(rèn)簽章等問(wèn)題。
6.核銷(xiāo)房源手續(xù)不完善。2017年8月，我縣對(duì)21套因房源戶型設(shè)計(jì)有缺陷或存在安全隱患的保障性住房房源進(jìn)行核銷(xiāo)，但沒(méi)有上報(bào)云浮市住建局，導(dǎo)致市縣級(jí)房源信息不一致。
（二）政府性債務(wù)和隱性債務(wù)情況審計(jì)
由省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織對(duì)郁南縣政府性債務(wù)和隱性債務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.截至2017年底，郁南縣新增債券中有3.46億元的額度結(jié)存在縣財(cái)政未使用。部分資金長(zhǎng)期閑置，如2015年6月獲得一期新增債券資金0.14億元，截至2017年年末尚有0.08億元未安排使用。
2.截至2017年底，郁南縣已經(jīng)獲批的置換債券額度有0.11億元仍未使用。
（三）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，縣審計(jì)局組織對(duì)郁南縣2017年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。結(jié)果表明，郁南縣政府圍繞“兩不愁、三保障、一相當(dāng)”，全力做好新時(shí)期精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)工作，2016年基本完成了當(dāng)年的脫貧任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.扶貧政策落實(shí)不到位。① 保障性住房政策落實(shí)不到位。有326戶2016年已認(rèn)定脫貧的扶貧戶未實(shí)現(xiàn)“住房安全有保障”。②教育資助政策落實(shí)不到位。有288名建檔立卡貧困家庭學(xué)生未享受教育資助政策96.9萬(wàn)元。③醫(yī)療保障政策落實(shí)不到位。有94名建檔立卡貧困人員未享受大病保險(xiǎn)政策，涉及金額83.88萬(wàn)元；有1109名建檔立卡貧困人員未享受全額資助城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策，涉及金額15.53萬(wàn)元；有35戶41名脫貧人員未參加2017年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。④民生保障政策落實(shí)不到位。有14名符合低保五保條件的貧困人員未通過(guò)低保五保政策性兜底脫貧；有71名建檔立卡貧困人員老人未享受城居養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
2.未及時(shí)使用以前年度捐贈(zèng)資金68.42萬(wàn)元。截至2017年9月底，未及時(shí)使用2015年以前“廣東扶貧濟(jì)困日”捐贈(zèng)款68.42萬(wàn)元，其中縣扶貧辦賬面結(jié)存50.17萬(wàn)元，通門(mén)鎮(zhèn)政府賬面結(jié)存縣扶貧辦劃撥的大
村委公建房戶危房改造項(xiàng)目資金18.25萬(wàn)元。
3.扶貧開(kāi)發(fā)資金撬動(dòng)小額信貸成效不明顯。截至2017年9月底，我縣金融精準(zhǔn)扶貧貸款擔(dān)?；饘?shí)際發(fā)放貸款98.74萬(wàn)元，只占最大可發(fā)放貸款金額3,000萬(wàn)元的3.29%，小額信貸成效不明顯。
（四）2016至2017年醫(yī)療衛(wèi)生資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
組織對(duì)縣衛(wèi)計(jì)局及有關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)2016至2017年醫(yī)療衛(wèi)生資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，2016至2017年度,郁南縣基本公共衛(wèi)生服務(wù)和出生缺陷綜合防控項(xiàng)目基本能夠按有關(guān)文件和方案的規(guī)定有序開(kāi)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.違規(guī)發(fā)放公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助25.18萬(wàn)元。2017年千官中心衛(wèi)生院在按正常計(jì)發(fā)工資的情況下，另以“下?lián)艽逍l(wèi)生站服務(wù)管理經(jīng)費(fèi)”的名義違規(guī)向衛(wèi)生院下掛村衛(wèi)生站的在崗職工發(fā)放補(bǔ)助款25.18萬(wàn)元。
審計(jì)指出后，千官鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院通過(guò)歸資金還原渠道的方式整改25.18萬(wàn)元。
2.基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金存在超支現(xiàn)象。抽查2016年桂圩鎮(zhèn)衛(wèi)生院和河口鎮(zhèn)衛(wèi)生院、2017年郁南縣婦幼保健院和千官中心衛(wèi)生院的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金當(dāng)年收支均存在超支現(xiàn)象。
3.出生缺陷綜合防控項(xiàng)目工作任務(wù)未達(dá)標(biāo)。一是2017年郁南縣出生缺陷綜合防控項(xiàng)目篩查任務(wù)數(shù)為3.2萬(wàn)例，實(shí)際完成篩查1.29萬(wàn)例，完成率為40.2%。二是郁南縣出生缺陷綜合干預(yù)中心未能按計(jì)劃在2017年12月前建成。
4.未根據(jù)實(shí)際完成工作量下?lián)艽逍l(wèi)生站補(bǔ)助資金。抽查發(fā)現(xiàn)，千官中心衛(wèi)生院為完成“下?lián)艽逍l(wèi)生站補(bǔ)助金額40%”的任務(wù)，在村衛(wèi)生站實(shí)際完成公衛(wèi)服務(wù)任務(wù)量未達(dá)40%的情況下，將40%的資金下?lián)苤链逍l(wèi)生站。
（五）2017年縣十件民生實(shí)事完成情況審計(jì)
組織對(duì)2017年郁南縣十件民生實(shí)事進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
部分民生實(shí)事未按期完成，總體完成率偏低。2017年郁南縣十件民生實(shí)事細(xì)分的21個(gè)分項(xiàng)中基本完成13項(xiàng)，有8個(gè)項(xiàng)目未能按期完成，完成率為61.90%。
四、資源環(huán)境審計(jì)情況
（一）2016年度水資源費(fèi)征管情況審計(jì)
組織對(duì)郁南縣2016年度水資源費(fèi)征管情況進(jìn)行審計(jì)。結(jié)果表明，縣水政監(jiān)察大隊(duì)基本能按照相關(guān)要求開(kāi)展核發(fā)取水許可證等工作，規(guī)范了我縣開(kāi)發(fā)利用水資源的行為，對(duì)節(jié)約保護(hù)水資源和防治水害發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
未及時(shí)足額征收水資源費(fèi)102.74萬(wàn)元。至2017年11月底，縣水政監(jiān)察大隊(duì)未及時(shí)征收10家取水戶2016年度水資源費(fèi)102.74萬(wàn)元，占全縣2016年度應(yīng)征收水資源費(fèi)的42.33%。
審計(jì)指出后，縣水務(wù)局通過(guò)追繳資金的方式整改60.86萬(wàn)元。
（二）郁南縣整縣生活污水處理捆綁PPP項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
市審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)郁南縣整縣生活污水處理捆綁PPP項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。結(jié)果表明，項(xiàng)目采用PPP模式實(shí)施，對(duì)全面推進(jìn)全縣鎮(zhèn)、村生活污水處理和補(bǔ)齊農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)短板起到一定的作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.多報(bào)工程進(jìn)度7,346.66萬(wàn)元。縣發(fā)改建設(shè)局和縣環(huán)境保護(hù)局上報(bào)郁南縣PPP項(xiàng)目至2017年3月底的累計(jì)完成投資額為18,050萬(wàn)元，但實(shí)際完成投資額10,709.34萬(wàn)元，對(duì)比多報(bào)7,340.66萬(wàn)元，多報(bào)68.54%。
2.項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。有4個(gè)鎮(zhèn)的污水處理廠建設(shè)工程、8個(gè)鎮(zhèn)的農(nóng)村污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)建設(shè)工程和6個(gè)鎮(zhèn)的美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程未按計(jì)劃開(kāi)工；有4個(gè)鎮(zhèn)的配套管網(wǎng)工程未按項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃完工。
3.未及時(shí)將已建成的污水處理設(shè)施造冊(cè)移交項(xiàng)目公司管理。按合同約定，縣環(huán)境保護(hù)局應(yīng)在2016年11月18日前將已建的縣城區(qū)和兩個(gè)中心鎮(zhèn)已建污水管網(wǎng)和110個(gè)村級(jí)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)移交給項(xiàng)目公司管理。但至2017年3月底仍未移交。
五、企業(yè)審計(jì)情況
組織對(duì)郁南縣食品企業(yè)集團(tuán)有限公司2016年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：
（一）違規(guī)將賬外資產(chǎn)無(wú)償給其他單位。2016年縣食品集團(tuán)公司以“共建業(yè)務(wù)培訓(xùn)室”的名義購(gòu)置價(jià)值3.03萬(wàn)元的辦公臺(tái)、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備，在未入賬和無(wú)任何手續(xù)的情況下無(wú)償交給縣畜牧獸醫(yī)漁業(yè)局。
（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告隱瞞重要事實(shí)。2016年縣食品企業(yè)集團(tuán)有限公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未反映子公司郁南縣合富龍有限公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，隱瞞存在子公司的情況。
（三）以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改到位。至2016年底，縣食品企業(yè)集團(tuán)有限公司仍未對(duì)郁審報(bào)〔2015〕16號(hào)中提出“在建工程--錦江塘職工宿舍”項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬和“其他應(yīng)付款”中部分賬款賬年齡過(guò)長(zhǎng)等問(wèn)題進(jìn)行整改。
六、公共投資審計(jì)情況
對(duì)郁南縣建城鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院綜合大樓建設(shè)及裝飾工程等9個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，涉及金額8,685.31萬(wàn)元，審計(jì)核減235.51萬(wàn)元，核減率為2.71%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）有9個(gè)工程造價(jià)結(jié)算不準(zhǔn)確，多計(jì)工程造價(jià)235.51萬(wàn)元。主要原因有：一是結(jié)算資料不準(zhǔn)確。部分項(xiàng)目建設(shè)單位在與施工單位的現(xiàn)場(chǎng)簽證單確認(rèn)、隱蔽工程量確認(rèn)和竣工圖確認(rèn)等環(huán)節(jié)未能?chē)?yán)格把關(guān)，導(dǎo)致所確認(rèn)數(shù)據(jù)與實(shí)際建設(shè)情況不相符，虛報(bào)或多報(bào)工程量從而多計(jì)工程造價(jià)。二是結(jié)算審核不嚴(yán)格。結(jié)算審核單位對(duì)工程結(jié)算審核不夠嚴(yán)格，存在工程量重復(fù)計(jì)算、錯(cuò)用定額子目、信息價(jià)不準(zhǔn)確，以及部分項(xiàng)目應(yīng)減未減等問(wèn)題，導(dǎo)致多計(jì)工程造價(jià)。
審計(jì)指出后，有關(guān)部門(mén)通過(guò)調(diào)減結(jié)算金額等方式整改235.51萬(wàn)元。
（二）部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。郁南縣2015年度中小河流治理任務(wù)11宗，計(jì)劃2015年年底完工，但截至2017年底，僅1宗通過(guò)縣水務(wù)局驗(yàn)收。
（三）部分項(xiàng)目未按規(guī)定辦理審批手續(xù)。有2個(gè)項(xiàng)目未取得施工許可即開(kāi)工建設(shè)；有2個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定流程開(kāi)展施工圖設(shè)計(jì)審查，有2個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理規(guī)模變更手續(xù)。
（四）部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。有3個(gè)項(xiàng)目存在現(xiàn)場(chǎng)簽證資料與實(shí)際不符的問(wèn)題；有2個(gè)項(xiàng)目工程資料不夠完善；有1個(gè)項(xiàng)目工程化整為零規(guī)避招標(biāo)；有1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)對(duì)未驗(yàn)收合格的工程進(jìn)行結(jié)算。
對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正。對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，縣審計(jì)局將督促有關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)整改，整改情況將按規(guī)定向縣人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，各有關(guān)單位積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，采取措施認(rèn)真組織整改。截至2018年5月，審計(jì)提出的43個(gè)問(wèn)題中，36個(gè)問(wèn)題已整改到位，整改完成率83.72%；7個(gè)問(wèn)題正在整改。審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題金額7,067.03萬(wàn)元。
七、審計(jì)建議
（一）深化財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督。一是依法加強(qiáng)“四本預(yù)算”收入的征收和管理，確保各項(xiàng)收入及時(shí)、準(zhǔn)確、足額上繳。二是提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。三是加大專(zhuān)項(xiàng)資金保障力度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金撥付程序，進(jìn)一步提高財(cái)政資金的使用效益。四是加強(qiáng)對(duì)部門(mén)和單位預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程的監(jiān)督，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)管體系建設(shè)，促進(jìn)預(yù)算管理科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化。五是加大財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展力度，合理評(píng)價(jià)財(cái)政支出情況，為縣政府的項(xiàng)目資金安排提供決策依據(jù)。
（二）夯實(shí)監(jiān)督管理基礎(chǔ)，切實(shí)推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。一是鞏固擴(kuò)大放管服改革成效，完善“營(yíng)改增”相關(guān)配套措施，加快推行營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)體系，充分激發(fā)各類(lèi)市場(chǎng)主體活力。二是建立健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)制，聚焦實(shí)體經(jīng)濟(jì)，突出和做強(qiáng)主業(yè)。
（三）加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，確保政策措施落實(shí)到位。一是進(jìn)一步完善相關(guān)配套政策及實(shí)施細(xì)則，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、明確責(zé)任分工。二是加強(qiáng)政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同和信息共享，提高行政效能。三是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，維護(hù)政令暢通，確保重大政策及時(shí)落地、發(fā)揮效應(yīng)。四是規(guī)范投資項(xiàng)目建設(shè)管理，完善項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)制，落實(shí)各方責(zé)任，保障政府投資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范有序。
（四）加強(qiáng)審計(jì)整改落實(shí)，推動(dòng)完善體制機(jī)制。一是按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》，進(jìn)一步完善整改工作機(jī)制，落實(shí)整改責(zé)任。二是被審計(jì)單位要承擔(dān)主體責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，完善相關(guān)制度。三是相關(guān)主管部門(mén)應(yīng)承擔(dān)起督促下屬單位整改的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)整改工作的檢查，形成整改合力。四是對(duì)審計(jì)反映的體制機(jī)制性問(wèn)題，盡快完善相關(guān)配套政策和法規(guī)，為改革創(chuàng)新保駕護(hù)航。
公安機(jī)關(guān)備案標(biāo)識(shí)碼：44532202000109