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    根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，2017年2月至5月，郁南縣審計局對郁南縣發(fā)展改革和城鄉(xiāng)建設局（以下簡稱“縣發(fā)建局”）2016年度預算執(zhí)行情況進行了審計，重點審計了縣發(fā)建局本部。

一、基本情況

縣發(fā)建局為縣財政一級預算單位。部門預算由局本部和4個二級預算單位的預算組成。縣財政局批復縣發(fā)建局2016年度部門財政撥款預算總支出為4,719.54萬元。縣發(fā)建局決算草案反映的當年財政撥款支出3,384.34萬元，決算草案與預算批復差異總額為1,335.2萬元，預算執(zhí)行率71.7%。

審計結果表明：縣發(fā)建局2016年度預算執(zhí)行基本遵守了《預算法》及相關法律法規(guī)，財務管理和會計核算基本符合《會計法》及有關財會制度規(guī)定。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

    （一）預算執(zhí)行中存在的主要問題

    ⒈ 2016年,縣發(fā)建局1個項目未按實際支出金額編列決算，多計決算支出1,440.1萬元。

2. 2016年,縣發(fā)建局1個項目無依據編制支出預算1,000萬元。

 3. 2016年,縣發(fā)建局未按規(guī)定上繳非稅收入11.06萬元。

４. 2014年至2016年,縣發(fā)建局未入賬固定資產54.17萬元。未按規(guī)定處置固定資產2.8萬元。

6. 2016年,縣發(fā)建局應收未收租賃收入1萬元。

7. 至2016年, 縣發(fā)建局仍未完善公務用車運行費、公務接待費等費用管理使用制度。

（二）其他方面問題

2016年，縣發(fā)建局違規(guī)發(fā)放獎勵款4.4萬元和超標準發(fā)放加班補助0.44萬元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，縣審計局已依法出具了審計報告。對違規(guī)發(fā)放獎勵金及超標準發(fā)放加班補助問題，要求收回違規(guī)發(fā)放資金，并移送紀檢監(jiān)察部門處理；對未按規(guī)定上繳非稅收入、應收未收租賃收入問題，要求上繳縣財政；對未入賬固定資產，要求及時記賬；對未按規(guī)定處置固定資產問題，要求盡快完善資產處置手續(xù)，將處置所得上繳縣財政；對“三公”經費管理制度不完善、未實行公務卡結算制度問題，要求盡快完善制度，加強和規(guī)范“三公”經費管理。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局建議：縣發(fā)建局進一步規(guī)范預算、決算編制，加強會計核算工作，健全“三公”經費及會議費的管理使用制度，健全本單位資產管理辦法。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣發(fā)建局正在積極整改。已對未按規(guī)定上繳非稅收入、應收未收租賃收入、未按規(guī)定處置固定資產收入等收入上繳入庫13.26萬元；已退回違規(guī)發(fā)放獎金和多發(fā)放加班補助。

郁南縣審計局

2017年9月7日