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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定，2019年2月至6月，郁南縣審計(jì)局對(duì)郁南縣人力資源和社會(huì)保障局（以下簡(jiǎn)稱縣人社局）2018年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

縣人社局為縣人民政府工作部門(mén)，一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本部和所屬勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)管理中心等4個(gè)公益一類事業(yè)單位預(yù)算組成。縣財(cái)政局批復(fù)2018年部門(mén)預(yù)算支出1175.68萬(wàn)元；年中調(diào)整預(yù)算655.43萬(wàn)元；決算支出1691.96萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明：縣人社局2018年度部門(mén)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)（決）算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行、決算和會(huì)計(jì)核算總體規(guī)范，基本符合《預(yù)算法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)的要求。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一）預(yù)算執(zhí)行和決算方面

1.決算數(shù)與會(huì)計(jì)賬面數(shù)不相符，涉及金額35.88萬(wàn)元。

2.決算支出不真實(shí)、不準(zhǔn)確，涉及金額19.03萬(wàn)元。

3.會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。會(huì)計(jì)賬未反映2018年財(cái)政統(tǒng)發(fā)人員工資收入和支出330.43萬(wàn)元；2018年飯?zhí)弥С?.35萬(wàn)元未列入財(cái)政撥款支出反映。

（二）專項(xiàng)資金管理使用方面

1.2018年就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金支出率僅為42.78%，未能完成上級(jí)下達(dá)“就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金支出率不低于80%”的目標(biāo)任務(wù)。

2.未及時(shí)發(fā)放2016、2017年技工院校建檔立卡貧困家庭學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助11.88萬(wàn)元、未及時(shí)核實(shí)2018年度補(bǔ)助對(duì)象名單。

3.錯(cuò)發(fā)就業(yè)困難人員補(bǔ)貼資金14.48萬(wàn)元。

4.所屬勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)管理中心對(duì)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼申請(qǐng)資料審核不及時(shí)，有4批次共37.28萬(wàn)元培訓(xùn)補(bǔ)貼資金未及時(shí)發(fā)放。

　　（三）財(cái)政資金賬戶管理方面

　　1.違規(guī)從零余額賬戶向基本賬戶轉(zhuǎn)存資金68.91萬(wàn)元。

2.所屬勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)管理中心未撤并多頭開(kāi)設(shè)的銀行賬戶。

（四）貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則、厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)等方面

“三公經(jīng)費(fèi)”管理不規(guī)范。2018年有7筆共0.96萬(wàn)元公務(wù)接待無(wú)公函和接待清單；違規(guī)支付住宿費(fèi)3筆共0.67萬(wàn)元。

從審計(jì)情況看，上述問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是會(huì)計(jì)記賬不規(guī)范，并且人社局與財(cái)政局之間未按要求做好對(duì)賬工作；二是所屬單位工作責(zé)任落實(shí)不到位；三是“三公經(jīng)費(fèi)”管理不到位所致。

三、審計(jì)意見(jiàn)和建議

對(duì)上述問(wèn)題，縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告并提出了審計(jì)處理意見(jiàn)和建議：對(duì)預(yù)算執(zhí)行和決算方面存在的問(wèn)題，要求人社局嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定真實(shí)、準(zhǔn)確地編制本部門(mén)決算草案；對(duì)專項(xiàng)資金管理使用方面存在的問(wèn)題，要求人社局認(rèn)真落實(shí)就業(yè)扶持政策，按照《廣東省省級(jí)促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持力度，促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策措施有效落實(shí)；對(duì)賬戶資金管理方面存在的問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，規(guī)范本單位預(yù)算資金和賬戶管理；對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”管理不規(guī)范問(wèn)題，要求嚴(yán)格按照國(guó)內(nèi)公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范公務(wù)接待管理工作。

四、審計(jì)整改情況

縣人社局及所屬勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)管理中心認(rèn)真按照審計(jì)處理意見(jiàn)和建議進(jìn)行整改，對(duì)錯(cuò)發(fā)就業(yè)困難人員補(bǔ)貼14.48萬(wàn)元的問(wèn)題，已全部追回并按原渠道退繳縣財(cái)政就業(yè)專戶。